1、小规模季报报送报表的，假如报789月份的报表，利润表中的本期金额是填1-9月份的数据还是填7-9月份的数据？
根据《企业会计准则第32号---中期财务报表》的规定，中期财务报表计量应以年初至本中期末为基础。利润表和现金流量表中的“本期金额”是指从年初到本期末的累计发生额；“上期金额”是指上年同期数，即从上年初到上年同期末的累计发生金额。 因此，本期金额填写当年1月至9月的累计金额；上期金额填写上年1月至9月的累计金额。
2、饲养企业属于免税企业，公司发生研发支出，在汇算清缴时，能做税前扣除吗？
饲养企业属于免税企业理解不准确。税法规定，企业从事牲畜、家禽的饲养项目的所得免征企业所得税。如果饲养企业取得其他不属于免税项目的所得，应该按税法规定缴纳企业所得税。同时饲养企业发生研发支出，可以据实扣除。扣除后，企业取得其他不属于免税项目的所得，仍应该按税法规定缴纳企业所得税。
3、增值税小规模纳税人如何进行申报比对？
小规模纳税人加入申报比对后的申报顺序，总体上是类似于一般纳税人申报顺序，须先抄报再申报。 期申报时，须先将税控设备开票数据上传抄报，再进行申报，若未抄报税则不能提交申报数据。同时，申报系统也新增了逻辑校验关系，在申报时如实填写，并按照系统提示准确完成申报。若经反复确认系统仍有异常提示，为确保如期申报，您可选择通过强转上传申报，上传后请您及时至办税服务厅办理数据校验和审核手续，避免造成税款、滞纳金及罚款问题。如有其他问题，可与主管税务机关联系。
4、个体工商户核定征收到期，销售与服务费分别核定，销售与服务费的收入增值税是分开申报还是要合计一起申报呢？
根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》的规定，定期定额户在定额执行期结束后，应当以该期每月实际发生的经营额、所得额向税务机关申报，申报额超过定额的，按申报额缴纳税款；申报额低于定额的，按定额缴纳税款。具体申报期限由省级税务机关确定。定期定额户当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度的，应当在法律、行政法规规定的申报期限内向税务机关进行申报并缴清税款。具体幅度由省级税务机关确定。因此定期定额的个体工商户应按上述文件规定进行申报缴税。
5、2018年第一季度企业所得税季度申报跨年度事项如何处理？
因上年度年报未报，无法确认是否小型微利企业，暂按上年度第四季度应纳税所得额及上上年行业、资产、人数进行确认是否符合小型微利企业标准。因上年度年报未报，纳税人以前年度可结转以后年度弥补的亏损额无法确定，故纳税人只有先完成上年年度申报，第一季度企业所得税申报时才可弥补以前年度亏损。